--- title: "Cotización a la Caja de Seguro Social en Panamá: qué paga el empleado, qué paga el empleador y qué cambió" url: https://radarpanama.com/cotizacion-caja-seguro-social-panama-empleado-empleador/ author: Daniela Bohórquez publisher: Radar Panamá date: 2026-10-02 modified: 2026-10-02 description: "Porcentajes de cotización a la Caja de Seguro Social de Panamá tras la Ley 462 de 2025: 9,75 % empleado, 13,25 % empleador con subidas en 2027 y 2029, seguro educativo, riesgos profesionales, cobertura y cifras." language: es license: Prensa12 LLC. Cita permitida con enlace a la URL original. --- # Cotización a la Caja de Seguro Social en Panamá: qué paga el empleado, qué paga el empleador y qué cambió **En resumen:** en Panamá el empleado aporta a la Caja de Seguro Social el 9,75 % de su salario y [el empleador el 13,25 % desde abril de 2025](https://prensa.css.gob.pa/2025/03/21/aumento-en-el-pago-de-la-cuota-de-los-empleadores-se-pagara-a-partir-de-abril-de-2025/), cuota que subirá al 14,25 % en marzo de 2027 y al 15,25 % en marzo de 2029 por la Ley 462 de 2025. A eso se suman el seguro educativo, 1,25 % del empleado y 1,5 % del empleador, y los riesgos profesionales, que paga solo la empresa. La reforma no cambió la edad de jubilación, [57 años las mujeres y 62 los hombres](https://www.asamblea.gob.pa/Noticias/Actualidad/PRESIDENTE-MULINO-SANCIONA-LEY-QUE-REFORMA-LA-CSS), ni las 240 cuotas para la pensión, pero creó un sistema de cuentas individuales con garantía solidaria y un aporte del Estado de [966 millones de dólares al año](https://www.css.gob.pa/wp-content/uploads/2025/05/TEXTO-UNICO-DE-LA-LEY-51-DE-2005-CSS-GACETA-OFICIAL-22-5-25.pdf). Esta guía explica quién paga qué, qué cubre y qué cambió, con las cifras de la propia Caja. ## Quién paga qué **Dato citable:** sobre un salario en Panamá se descuenta al trabajador el 11 % (9,75 % de seguro social y 1,25 % de seguro educativo) y el empleador aporta por encima del salario el 14,75 % más riesgos profesionales (13,25 % de seguro social y 1,5 % de seguro educativo), cuota patronal que llegará al 15,25 % de seguro social en 2029. | Aporte | Empleado | Empleador | Base legal | | --- | --- | --- | --- | | Seguro social, desde abril de 2025 | 9,75 % | 13,25 % | Ley 462 de 2025, Texto Único de la Ley 51 de 2005 | | Seguro social, desde marzo de 2027 | 9,75 % | 14,25 % | Ley 462 de 2025 | | Seguro social, desde marzo de 2029 | 9,75 % | 15,25 % | Ley 462 de 2025 | | Seguro educativo | 1,25 % | 1,50 % | Ley 13 de 1987 | | Riesgos profesionales | 0 | Tasa por actividad, entre 1,05 % y 5,67 % según los corredores; tabla oficial por código de actividad | Ley 51 de 2005 | | Independientes | 9,36 % del ingreso cotizable para invalidez, vejez y muerte, obligatorio; 8,5 % para enfermedad y maternidad sobre ingreso declarado, mínimo 800 balboas al mes | No aplica | Ley 462 de 2025 | Sobre un salario de 1.000 balboas, el trabajador recibe 890 netos antes de impuesto sobre la renta y el empleador desembolsa entre 1.158 y 1.204 según el riesgo de la actividad. Con la subida de 2029 el costo patronal llegará a 1.178 antes de riesgos profesionales. ## Qué cubre y cuándo se cobra | Programa | Qué cubre | Condición | | --- | --- | --- | | Enfermedad y maternidad | Atención médica, hospitalaria y medicamentos en la red de la Caja; subsidio por incapacidad y licencia de maternidad | Afiliación vigente y cuotas al día; presupuesto de 1.896 millones en 2026 | | Invalidez, vejez y muerte | Pensión de vejez, invalidez y sobrevivientes | 57 años mujeres y 62 hombres; 240 cuotas para pensión con garantía solidaria; 180 para jubilación proporcional; menos de 180, indemnización | | Riesgos profesionales | Accidentes de trabajo y enfermedades laborales | Paga solo el empleador; presupuesto de 367 millones en 2026 | ## Lo que cambió con la Ley 462 La reforma sancionada el 18 de marzo de 2025 mantuvo la edad de jubilación y las 240 cuotas, subió la cuota patronal en tres tramos y creó el Sistema Único de Capitalización con Garantía Solidaria: una cuenta individual obligatoria más un fondo solidario, con pensión mínima de 144 balboas, tasa de reemplazo mínima del 60 % y un aporte del Estado de 966 millones de dólares al año, ajustable hasta 4 % anual, más 20,5 millones por fluctuación de tasas y 25 millones al programa de enfermedad y maternidad. Los afiliados del sistema mixto tuvieron hasta el 18 de agosto de 2026 para decidir si se cambiaban al nuevo sistema; quien no decidió permaneció por defecto. Dino Mon, director general de la Caja, explicó en agosto de 2026 que de 1,6 millones de cotizantes activos, 736.000 están en el sistema solidario de beneficio definido, 868.000 en el mixto y 29.000 en el nuevo; 180.000 decidieron permanecer y 3.000 cambiarse, y 552.000 no decidieron. La Caja identificó a 4.040 personas que ganarían cambiándose y no lo hicieron; Mon advirtió que "pueden estar dejando algún tipo de beneficio en la mesa si no toman la decisión de revisar" y que "el sistema automatizado no concederá extensiones". Los 803.000 afiliados restantes del sistema mixto pasan por ley al nuevo sistema en 2032. ## Por qué se reformó El subsistema de beneficio definido tenía en 2024, según el informe de la Organización Internacional del Trabajo, 469.881 cotizantes activos para 346.645 beneficiarios, 1,3 activos por jubilado, con un déficit de 1.181 millones en 2024 y 1.386 millones en 2025 y una reserva que se agotaba ese mismo año. Los estados financieros de 2023 mostraban un déficit del programa de 673,6 millones y cuentas por cobrar al Gobierno central de 1.073,8 millones. El presupuesto de la Caja para 2026 es de 8.211 millones de dólares, con 4.427 millones en contribuciones y 1.167 millones de aporte del Estado. Entre 2024 y 2025 la Caja perdió 12.853 asegurados activos, en parte por los 11.143 empleos formales agrícolas que desaparecieron en Bocas del Toro y la comarca Ngäbe-Buglé. ## Los extranjeros El artículo 77 de la Ley 51 obliga a afiliarse a "todo trabajador nacional o extranjero que preste servicios dentro de la República de Panamá". El empleador debe inscribir al trabajador dentro de los seis días hábiles siguientes a su ingreso y, para extranjeros, presentar el contrato registrado o el permiso de trabajo sellado por el Ministerio de Trabajo. Un extranjero con permiso de trabajo cotiza exactamente igual que un panameño y acumula cuotas para su pensión. Panamá no figura entre los países con convenio bilateral de seguridad social con España, y no consta que aplique el Convenio Multilateral Iberoamericano, por lo que las cuotas panameñas no se suman a las de otros países salvo confirmación oficial. ## Lo que nadie responde todavía - **¿Cuántos pensionados tiene la Caja hoy?** Los datos abiertos publican series mensuales, pero no hay una cifra consolidada reciente en los comunicados. - **¿Cuál es la tabla oficial de riesgos profesionales por actividad?** Los porcentajes que circulan provienen de corredores y consultoras, no de una publicación de la Caja accesible en línea. - **¿Cuántos de los 552.000 indecisos habrían ganado con el cambio?** La Caja identificó 4.040 casos claros; no ha publicado el análisis del resto. **Preguntas frecuentes** ### ¿Cuánto se descuenta de seguro social en Panamá? Al empleado, 9,75 % de seguro social más 1,25 % de seguro educativo, 11 % en total. El empleador aporta 13,25 % de seguro social desde abril de 2025, 1,5 % de seguro educativo y la prima de riesgos profesionales según la actividad. ### ¿Cuándo sube la cuota patronal? Al 14,25 % el 1 de marzo de 2027 y al 15,25 % el 1 de marzo de 2029, según la Ley 462 de 2025. ### ¿Cuál es la edad de jubilación en Panamá? 57 años para mujeres y 62 para hombres, con 240 cuotas. La reforma de 2025 no cambió ninguna de las dos. ### ¿Un extranjero debe cotizar a la Caja de Seguro Social? Sí. Todo trabajador nacional o extranjero que preste servicios en Panamá está obligado a afiliarse, y el empleador debe inscribirlo dentro de los seis días hábiles siguientes a su ingreso con el permiso de trabajo sellado. ## Artículos relacionados - [Salario mínimo en Panamá: cómo funciona](/salario-minimo-en-panama-como-funciona/) - [Impuestos que paga una empresa en Panamá](/impuestos-que-paga-una-empresa-en-panama/) - [Cómo funciona el sistema de salud en Panamá](/sistema-de-salud-en-panama-css-minsa-privado/) ## Fuentes - [Asamblea Nacional](https://www.asamblea.gob.pa/Noticias/Actualidad/PRESIDENTE-MULINO-SANCIONA-LEY-QUE-REFORMA-LA-CSS), sanción de la Ley 462 de 2025. - [Caja de Seguro Social](https://www.css.gob.pa/wp-content/uploads/2025/05/TEXTO-UNICO-DE-LA-LEY-51-DE-2005-CSS-GACETA-OFICIAL-22-5-25.pdf), Texto Único de la Ley 51 de 2005. - [Caja de Seguro Social](https://prensa.css.gob.pa/2025/03/21/aumento-en-el-pago-de-la-cuota-de-los-empleadores-se-pagara-a-partir-de-abril-de-2025/), aumento de la cuota de los empleadores. - [Justia](https://docs.panama.justia.com/federales/leyes/13-de-1987-aug-5-1987.pdf), Ley 13 de 1987 sobre el seguro educativo. - [ECO TV](https://www.ecotvpanama.com/economia-inteligente/programas/la-ley-462-la-css-beneficios-y-nuevas-obligaciones-trabajadores-independientes-n6047428), obligaciones de los trabajadores independientes. - [TVN](https://www.tvn-2.com/nacionales/caja-seguro-social-personas-beneficios-cambios-sistema-pensiones_1_2256152.html), declaraciones de Dino Mon sobre el cambio de sistema. - [La Prensa](https://www.prensa.com/economia/jubilaciones-a-punto-de-vencer-el-plazo-detectan-a-miles-de-asegurados-que-perderan-beneficios-economicos-si-no-cambian-de-sistema/), asegurados que perderían beneficios. - [La Prensa](https://www.prensa.com/politica/presupuesto-de-la-caja-de-seguro-social-2026-supera-los-8000-millones-y-refleja-el-pulso-de-la-economia-panamena/), presupuesto de la Caja para 2026. - [TVN](https://www.tvn-2.com/contenido-exclusivo/fondos-del-programa-de-invalidez-vejez-y-muerte-programa-de-beneficio-definido-caja-de-seguro-social-jose-raul-mulino_1_2150530.html), informe de la OIT sobre el programa de invalidez, vejez y muerte. - [La Estrella](https://www.laestrella.com.pa/economia/deficit-del-ivm-alcanza-los-673-millones-gobierno-central-adeuda-mas-de-mil-millones-a-la-css-EE8464556), déficit del programa y deuda del Gobierno central. - [La Prensa](https://www.prensa.com/opinion/caida-de-asegurados-activos-en-la-css-y-efecto-chiquita/), caída de asegurados activos. - [Icaza, González-Ruiz & Alemán](https://icazalaw.com/es/2026/06/preguntas-frecuentes-reforma-css-ley-462-panama/), preguntas frecuentes sobre la reforma. - [Caja de Seguro Social](https://w3.css.gob.pa/wp-content/wdocs/REGLAMENTO%20GENERAL%20DE%20AFILIACION%20E%20INSCRIPCION%20actualizado.pdf), Reglamento General de Afiliación e Inscripción.